내고향뉴스 고광만 기자 |
#부자되는상식 종합소득세란?
종합소득세란 무엇인가요?
종합소득세는 개인이 한 해 동안 얻은 모든 소득을 합산해 계산하는 세금입니다.
쉽게 말해, 근로소득, 사업소득, 이자·배당소득, 연금소득, 기타소득 등 모든 소득을 합쳐 세금을 내는 제도입니다.
우리나라 소득세는 소득 유형별로 세금을 나누어 부과하는 것이 아니라,
개인이 벌어들인 모든 소득을 합산해 종합적으로 과세하는 특징이 있습니다.
그래서 여러 종류의 소득이 있는 사람일수록, 단일 소득만 있는 사람보다 세금 신고와 계산이 복잡할 수 있습니다.
종합소득세의 과세 대상
종합소득세는 아래의 소득을 가진 개인에게 적용됩니다.
1. 근로소득
월급, 보너스, 퇴직금 등 직장에서 받는 급여를 포함합니다.
2. 사업소득
개인사업자가 벌어들이는 소득을 말합니다. 예를 들어 가게 운영, 프리랜서 활동 등이 해당됩니다.
3. 이자·배당소득
은행 예금 이자, 주식 배당금 등이 포함됩니다.
다만, 금융소득 종합과세 기준인 연 2천만 원 이상일 때만 종합소득세에 합산됩니다.
4. 연금소득
국민연금, 퇴직연금, 개인연금 등 노후소득도 과세 대상입니다.
5. 기타소득
일시적 소득, 경품, 상금, 강사료 등 정기적이지 않은 소득이 포함됩니다.
단, 소액 복권 당첨금이나 비과세되는 소득은 제외됩니다.
종합소득세 계산 방법
종합소득세는 “과세표준 × 세율 – 세액공제” 방식으로 계산됩니다.
1. 소득 합산
근로소득, 사업소득, 금융소득 등 모든 소득을 합칩니다.
2. 필요경비와 공제 적용
소득을 얻기 위해 사용한 비용, 사회보험료, 인적공제, 특별공제 등을 차감합니다.
3. 과세표준 결정
위의 과정을 거쳐 남은 금액이 바로 과세표준입니다.
4. 세율 적용
종합소득세율은 누진세 구조로, 소득이 많을수록 세율이 높아집니다.
과세표준 (원) 세율
1,200만 이하 6%
1,200만~4,600만 15%
4,600만~8,800만 24%
8,800만~1억5천만 35%
1억5천만~3억 38%
3억~5억 40%
5억~10억 42%
10억 이상 45%
5. 세액공제 적용
근로소득세액공제, 자녀세액공제, 의료비·교육비 공제 등을 차감하여 최종 납부할 세액을 결정합니다.
종합소득세 신고 기간
일반적으로 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 전년도 소득에 대해 신고해야 합니다.
신고하지 않거나 늦게 신고하면 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 기한 내에 제출하는 것이 중요합니다.
종합소득세 신고 방법
1. 국세청 홈택스(Hometax) 이용
인터넷으로 신고 및 납부가 가능하며, 공인인증서나 간편인증을 통해 로그인 후 신고합니다.
2. 세무사 이용
소득이 복잡하거나 공제항목이 많다면 전문가에게 의뢰해 정확히 신고할 수 있습니다.
3. 자동계산 서비스 활용
홈택스에서 제공하는 ‘종합소득세 신고 도움서비스’를 이용하면 자동으로 과세표준과 세액을 계산할 수 있습니다.
종합소득세 절세 방법
1. 공제 활용
기본공제, 인적공제, 특별공제, 세액공제를 최대한 활용해야 합니다.
2. 연금저축·IRP 활용
노후 대비를 위한 연금저축이나 개인형퇴직연금(IRP)에 납입하면 세액공제를 받을 수 있습니다.
3. 사업 관련 비용 증빙 확보
개인사업자는 매출과 비용을 정확히 기록하고, 영수증을 철저히 보관해야 경비로 처리할 수 있습니다.
4. 금융소득 분산
금융소득이 많은 경우, 배우자나 가족 명의 계좌를 활용해 합산 과세를 피할 수 있습니다.
마무리
종합소득세는 한 해 동안 벌어들인 모든 소득을 합산해 내는 세금입니다.
세율이 누진 구조이기 때문에, 소득이 많을수록 꼼꼼한 세금 관리가 필요합니다.
특히 근로소득과 사업소득, 금융소득 등이 복합적으로 있는 경우, 공제항목과 신고방법을 잘 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
정리하면, 종합소득세는 단순히 세금을 내는 것 이상의 의미가 있습니다.
소득 구조를 점검하고, 공제를 적극 활용하며, 절세 전략까지 함께 고려하면 한 해를 보다 체계적으로 관리할 수 있는 좋은 도구가 됩니다.
