내고향뉴스 고광만 기자 |

 

#부자되는상식 근로소득세란? 직장인이 꼭 알아야 할 세금 상식

​

많은 직장인들이 매달 월급명세서를 받아보면 ‘세금이 왜 이렇게 많이 빠져나가지?’라는 생각을 해보신 적이 있을 겁니다.

​

사실 우리가 매달 월급에서 공제되는 세금의 대부분은 근로소득세입니다.

​

근로소득세의 개념부터 계산 방식, 그리고 연말정산을 통한 절세 방법까지 직장인이라면 반드시 알아야 할 내용을 정리해 드리겠습니다.

​

​

​

​

1. 근로소득세의 개념

​

근로소득세는 말 그대로 근로를 제공하고 받는 소득에 부과되는 세금입니다.

​

소득세의 한 종류로, 직장인이 받는 급여·수당·상여금 등이 모두 과세 대상에 해당합니다.

​

다만, 근로소득세는 우리가 직접 세무서를 찾아가 납부하는 방식이 아닙니다.

​

회사가 매달 급여를 지급할 때 미리 세금을 계산해 원천징수한 뒤 국세청에 대신 납부합니다.

​

따라서 직장인은 매달 공제된 금액만 확인할 뿐, 실제 납부 과정은 회사가 대신 처리하는 것이 특징입니다.

​

​

​

​

2. 근로소득세의 과세 대상

​

근로소득세는 직장에서 받는 거의 모든 급여 성격의 소득에 부과됩니다. 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

​

기본급 : 근로계약에 따라 정해진 급여

​

각종 수당 : 직책수당, 자격수당, 차량유지비, 식대 등(단, 일정 금액까지는 비과세)

​

연장·야간·휴일근로 수당

​

상여금 및 성과급

​

​

즉, 단순히 월급뿐 아니라 부수적으로 받는 모든 근로 대가가 과세 대상입니다.

​

다만 식대 10만 원, 자가운전 보조금 20만 원 등 일정 한도 내 금액은 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

​

​

​

​

3. 근로소득세율

​

근로소득세는 누진세율 구조를 적용합니다. 소득이 많을수록 높은 세율을 적용받는 구조입니다. 2025년 기준 세율표는 다음과 같습니다.

​

과세표준 (연간 소득) 세율 누진공제

​

1,400만 원 이하 6% -

​

1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 15% 126만 원

​

5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 24% 576만 원

​

8,800만 원 초과 ~ 1억5천만 원 이하 35% 1,490만 원

​

1억5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하 38% 1,940만 원

​

3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 40% 2,540만 원

​

5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 42% 3,540만 원

​

10억 원 초과 45% 6,540만 원

​

​

예를 들어 연 소득이 4,000만 원이라면 단순히 15% 전체 세율을 적용하는 것이 아니라, 6% 구간과 15% 구간을 나누어 계산합니다.

​

이 과정을 통해 실제 세부담이 결정됩니다.

​

​

​

​

4. 근로소득세 계산 과정

​

근로소득세를 계산할 때는 단순히 월급에 세율을 곱하는 것이 아닙니다. 여러 단계의 공제 과정을 거칩니다.

​

1. 총급여액 = 연봉 + 각종 수당

​

​

2. 근로소득공제 : 소득 규모에 따라 일정 금액을 공제

​

​

3. 과세표준 산출 = 총급여액 – 근로소득공제 – 인적공제 – 특별공제 등

​

​

4. 산출세액 = 과세표준 × 세율 – 누진공제

​

​

5. 세액공제 적용 : 근로세액공제, 자녀세액공제 등

​

​

6. 최종세액 확정

​

​

​

즉, 여러 가지 공제와 세액공제를 거친 뒤 실제 납부할 세액이 정해집니다.

​

​

​

​

5. 원천징수와 연말정산

​

근로소득세는 매달 회사가 원천징수하지만, 정확한 세금은 연말정산을 통해 결정됩니다.

​

원천징수 : 급여 지급 시 회사가 세금을 미리 뗌

​

연말정산 : 매년 1월, 전년도 총소득을 기준으로 실제 세액을 계산하고 이미 납부한 세액과 비교하여 정산

​

​

세금을 많이 냈다면 돌려받을 수 있고, 적게 냈다면 추가로 납부해야 합니다.

​

흔히 ‘13월의 월급’이라고 불리는 환급금이 바로 이 과정에서 발생합니다.

​

​

​

​

6. 절세 방법

​

연말정산을 통해 환급을 극대화하기 위해서는 다양한 공제 항목을 적극적으로 활용해야 합니다.

​

인적공제 : 본인, 배우자, 부양가족 공제

​

신용·체크카드 사용 공제

​

연금저축, IRP 납입액 세액공제

​

보험료, 의료비, 교육비 공제

​

주택자금 공제(전세자금, 주택담보대출 등)

​

​

특히 연금저축이나 IRP는 노후 대비와 절세 효과를 동시에 누릴 수 있는 대표적인 절세 수단으로 꼽힙니다.

​

​

​

7. 근로소득세의 의미

​

근로소득세는 단순히 국가에 내는 세금을 넘어, 우리 생활과 밀접하게 연결된 제도입니다.

​

소득이 있는 곳에 세금이 있다는 원칙에 따라, 근로자가 국가의 공공서비스를 이용하는 대가로 부담하는 것이기도 합니다.

​

또한, 각종 공제를 통해 사회적 형평성을 고려하고 있어 단순한 세금 그 이상으로 의미를 가집니다.

​

​

​

​

마무리

​

근로소득세는 직장인이라면 피할 수 없는 세금이지만, 제대로 이해하고 준비한다면 ‘세금 폭탄’이 아니라 오히려 환급의 기회가 될 수도 있습니다.

​

매달 원천징수되는 금액만 보고 답답해하기보다는, 연말정산을 통해 절세 혜택을 적극적으로 챙기는 것이 현명한 직장인의 자세라고 할 수 있습니다.